税务稽查的起因：税务局接到相关部门移交的线索，个体户老板项某某个人账户流水巨大，需要进一步稽查核实。

随后，税务机关通过大数据比对和银行流水追踪，确认他累计少缴税款246.93万元。

  他是怎么操作的呢？在5年时间里，项某某先后注册了14家金银珠宝店，看似独立经营，实则全部由他一人控制。为了享受小规模增值税免税政策，每季度末，他会盯着每家店的销售额，一旦某家店收入接近30万元，就立刻把后续收入导入个人账户，不在企业账上体现。同时，他为了规避风险，不断的注册新店、注销旧店，把收入在不同账户间腾挪，造成经营不善的假象。

  最终，被依法追缴补税+滞纳金+罚款445.28万元。

  通过上述案例暴露出几个典型违法特征：

1、多家企业实际控制人为同一人，存在关联交易但未合并申报；

2、私人账户频繁大额收支，与经营规模严重不符；

3、频繁注销、新设主体，企图规避税务监管；

4、申报收入远低于实际经营成本。这些行为在金税四期系统和大数据稽查背景下，极易被识别和查处。